认证的增值税专用发票抵扣会计分录应该如何编制？

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认证的增值税专用发票抵扣会计分录

没有认证抵扣的发票一般不用入账,但最好是能将其成本暂估入账,进项税不用管,下月把暂估的材料冲回,作正常账务处理,暂估时

借:库存商品或原材料

贷:应付账款--暂估户

下月用红字冲回

借:库存商品或原材料(红字)

贷:应付账款--暂估户(红字)

收到对方开据的增值税专用发票时,如你是购进原材料。

根据发票上的金额做分录:

借:原材料

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行

你拿着抵扣联到当地国税局进行认证.他会在电脑里进行核对后,给予确认.

到你公司发生业务时,做如下分录:

借:银行/现金/应收账款

贷:主营业务收入

应交税-应交增值税-销项税额

认证的增值税专用发票抵扣会计分录如何编制?应该在发生业务时贷记"应交税-应交增值税-销项税额".

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的认证的增值税专用发票抵扣会计分录应该如何编制？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习认证的增值税专用发票抵扣会计分录应该如何编制？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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