不抵扣勾选后怎么填申报表-税法实务

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不抵扣勾选后怎么填申报表

答:勾选不抵扣的数据在申报表中不体现.

在2.0发票勾选平台勾选了发票不抵扣在申报表里一般不要填报.

专用发票不抵扣如何做会计处理?

不能抵扣的增值税专用发票,发票票面上的价税合计金额计入相应的成本或费用当中.

如购买办公用品取得增值税专用发票不认证,进项税计入费用成本中,会计分录是:

借:管理费用-办公费

贷:银行存款

总的来说,增值税专用发票,不进行认证,其进项税就不能抵扣.从而缴纳的增值税额就相对的增加,故企业是一般纳税人,取得增值税专用发票,都会进行认证,以减少增值税的缴纳额.

不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数.

不抵扣勾选后怎么填申报表税法实务

具体做法如下:

1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税).

2、开出增值税发票:

贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税科目余额应该是0).

3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税.

4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额.

5、交税后:

借:应交税费-未交增值税-已交增值税

贷:银行存款.

增值税专用发票当月做账下月抵扣行吗

增值税专用发票当月做账下月抵扣是不行的,因为没有认证进项税额做到帐上,就和税务系统认证的进项税额对不上,就会帐表不一致,申报就成了问题.但如果是本月购进材料没来及认证但已经销售了,是可以做账的,但只能是暂估入账而不要把那张购进发票粘贴在记账凭证后面.到下月出时你在冲回暂估入账,等把发票认证后按正常程序做账就可以了.切记是暂估入账,

会计处理如下

借:原材料-暂估入账

贷:应付账款-暂估应付账款下月初做同样的分录红字冲回.

等认证后就

借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款/库存现金等.

通过上文对不抵扣勾选后怎么填申报表的讲诉,你是不是对勾选不抵扣有了一定的了解,会计学习资料小编介绍到勾选不抵扣申报是不用填写的,因为系统是会自动填写的,如果你想要了解更多的会计咨询,欢迎咨询会计学习资料的在线答疑老师.

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的不抵扣勾选后怎么填申报表的相关避税资料，如果您在学习不抵扣勾选后怎么填申报表的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。