​销项负数附表一怎么填

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销项负数附表一怎么填

1.填正数.填写纳税申报表的表二第21栏,就会主动生成主表的第14栏.(那一栏到时会被减掉.)

2.还是照常交申报表,如常申报.

3.抵扣联要不要认证,你要问你们那的税局.我们上次是退货,不用认证.

4. 销项负数发票如何做分录,要看是折让还是退货了.进项要转出.

销项负数的会计处理

销项负数针对购买方来说.是指销售单位开来的增值税发票,本单位已经做过账了,需要本单位去税局开个退货证明书,然后寄给销售单位,它才能依据这个证明书,开一个销项负数发票,内容和原来开的一样,只是金额是负的,等于红冲,然后对方可以再给本单位开具正确的发票.

以前都是手写版的发票,开出的发票出现隔月作废的情况,需要用红色的复写纸填开与作废发票相同金额的发票,用以冲减当期的销售收入,称之为"冲红".都是电脑版发票,无法体现红色,于是用负数替代红色.

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况,由于不符合作废条件,无法作废,就需要开具红字专用发票.鉴于红字专用发票能够直接冲减企业当月的销项税额,各级税务机关对此都比较重视.国家税务总局先后下发了《增值税专用发票使用规定》(国税发〔2006〕156号)和《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号),对如何开具红字发票进行了规范.

销项负数附表一怎么填,其实我们在填写的时候按照要求和数据对应填写到附表一就可以了,看完上文你学会了吗?实在不会操作的在实际操作中可以用上文的方法,如果你想了解更多会计内容,可以关注会计学习资料会计资讯更新!

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