个人投资理财需要缴纳个税吗？-税法实务

本篇个人投资理财需要缴纳个税吗？的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇个人投资理财需要缴纳个税吗？中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中个人投资理财需要缴纳个税吗？的相关避税技巧。

个人投资理财需要缴纳个税吗？

答：首先，个人投资理财肯定是需要缴纳个税的。具体表现如下：

根据《个人所得税法》规定：个人转让有价证券、股权等财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用比例税率，税率为20%。其中有价证券的财产原值，为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用。具体来看：

一、理财产品转让

1.股票转让所得

年收入超过12万元的人应该自行申报个税，其中投资股市获得的收入也需申报，但免征个税。

2.基金转让所得

《财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税〔2002〕128号）规定：对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。

二、理财产品收益

根据《个人所得税法》规定：个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为20%。具体来看：

1.股息红利所得

实施市公司股息红利差别化个税政策，根据持有时间不同，确认不同的纳税义务：

持股期限在1个月以内（含1个月）的，股息红利所得全额按照20%缴纳个人所得税；

持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，股息红利所得就可以按照50%计入股东个人应税收入，即实际税率10%；

持股期限超过1年的，股息红利所得就可以按照25%计入股东个人应税所得，即实际税率变成了5%。

2.基金红利

根据《财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税〔2002〕128号）规定：对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。

3．国债利息

国债和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。

4．银行理财产品

对于银行理财产品收益是否纳税，总局并没有具体规定，实际操作中多数银行没有代扣代缴个人所得税。

看完了会计学习资料给您提供的上述依据，这下对于个人投资理财需要缴纳个税这下您应该更加确信了。更多会计方面的知识，尽在本网站，感谢您对我们的长期关注。

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的个人投资理财需要缴纳个税吗？的相关避税资料，如果您在学习个人投资理财需要缴纳个税吗？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。