代扣代缴的增值税如何做账?

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代扣代缴的增值税如何做账?

账务处理参考如下：

支付费用时：

借：成本或者费用应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税

交税时：

借：应交税费-代扣代缴增值税

贷：银行存款

缴纳增值税怎么做账?

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录

借：应交税费——应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

如果是上个月的增值税，那么

期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税

借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费——未交增值税

在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销

借：应交税费——应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的代扣代缴的增值税如何做账?的相关避税资料，如果您在学习代扣代缴的增值税如何做账?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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