抵扣联逾期未认证如何做会计处理合适？

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抵扣联逾期未认证如何做会计处理合适？

答：小编认为，增值税专用发票即使超过了认证期限，在符合税总货便函 ［2017］ 127 号文件规定的条件下，可开具红字发票。

税总货便函 ［2017］ 127 号文件中规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件的，可开具红字发票。

以“增值税专用发票超过了认证期限”的理由，开具红字发票的行为，能否符合文件的要求，尚不能明确。

超过认证期限的增值税专用发票，系统中能够开具红字发票

抵扣联逾期未认证的会计处理：

1、未超过认证期限的，可在次月认证抵扣。

借：待摊费用-进项税

原材料

货：应付帐款（银行存款）

2、超过认证期限的，该笔税无法抵扣。

①无责任人赔偿的

借：原材料

贷：待摊费用-进项税

或：

②有责任人赔偿的

借：其他应收款

抵扣联逾期未认证的会计处理，您现在清楚了没有？或者您还有不一样的意见，欢迎您我们答疑老师在线交流，会计学习资料欢迎您的积极评论。

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的抵扣联逾期未认证如何做会计处理合适？的相关避税资料，如果您在学习抵扣联逾期未认证如何做会计处理合适？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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