隔月发票红冲凭证怎么做?

本篇隔月发票红冲凭证怎么做?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇隔月发票红冲凭证怎么做?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中隔月发票红冲凭证怎么做?的相关避税技巧。

隔月发票红冲凭证怎么做?

答：1、如果隔月没跨年度，直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了。

借：应收账款或银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

二、如果跨年度了，要通过“以前年度损益调整”科目核算。

1、退上年收入时

借：以前年度损益调整

贷：银行存款(或现金)

2、结转时

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

3、调整退上年收入计提的税金时

贷：以前年度损益调整

贷：应交税金--营业税(红字)

贷：应交税金--城建税(红字)

贷：其他应交款--教育费附加(红字)

贷：其他应交款--地方教育费附加(红字)

或

借：应交税金--营业税

借：应交税金--城建税

借：其他应交款--教育费附加

借：其他应交款--地方教育费附加

贷：以前年度损益调整

4、结转时

借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

增值税专用发票的如何隔月冲红?

专用发票跨月冲红步骤：

第一种情况：如果发票已经过认证。

1、由购买方申请，在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章;

2、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属的税物局，领取红字发票通知单;

3、将通知单交给销售方，由销售方在防伪开票软件中开具负数的专用发票。

第二种情况：如果发票没经过认证。

1、由销售方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明);

2、先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章;

3、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局;

4、领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。

关于隔月发票红冲凭证怎么做的问题，小编就为大家讲述到这里了，如果有讲述不清或者读完本文仍旧不能理解的地方，你可以直接点击小窗与会计学习资料的在线答疑提问咨询。

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的隔月发票红冲凭证怎么做?的相关避税资料，如果您在学习隔月发票红冲凭证怎么做?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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