员工垫付费用后报销如何做账

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员工垫付费用后报销如何做账

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：　　

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。

借：管理费用——差旅费;贷：库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

借：管理费用——差旅费;贷：其他应付款——××员工

报销付钱时，借：其他应付款——××员工;贷：库存现金

案例：

借：管理费用-办公用品;贷：库存现金###

垫付时;借：管理费用-办公费;贷：其他应付款-xxx

报销时;借：其他应付款-xxx;贷：库存现金###

找出纳报销领取现金

借：管理费用—办公费用;贷：现金###

借：管理费用 --办公费;贷：现金或银行存款###

不需要做分录，直接领导签字报销后直接到出纳倒手续就行了。

借：其他应付款--(明细);贷：库存现金/银行存款###

还需要通过往来干嘛呢?想的太复杂了吧，谁垫付款谁报销钱就支付给谁，直接在报销的时候做：

借：管理费用-办公费贷：库存现金

会计自己垫付的办公费报销时怎样做分录

员工垫付费用后报销如何做账为会计学习资料整理，个人垫付款项处理一些业务，比如购买礼品，比如出差，比如购买一些办公物品等等，这些都要报销的，对此都可以照例处理。

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的员工垫付费用后报销如何做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习员工垫付费用后报销如何做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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