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进项税已认证未抵扣凭证怎么做
要看你有什么有报税的时候申报。
如果没申报,那税务局就是同你放弃抵扣。
你下个月做账没问题,但是进项税不得抵扣了。
进入相应的成本或原值中。
不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。
具体做法如下:
1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。
2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)。
3、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税。
4、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。
5、交税后:借:应交税费—未交增值税—已交增值税贷:银行存款。
进项税已认证未抵扣凭证怎么做为会计学习资料整理,是不是感觉还挺复杂的,工作上的粗心,会浪费不少精力来补回,如何让工作更加流畅有效率,就需要学习课程,扎实基础。
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