给对方开专票但不能抵扣有影响吗?

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：给对方开专票但不能抵扣有影响吗?的相关会计知识，这篇给对方开专票但不能抵扣有影响吗?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中给对方开专票但不能抵扣有影响吗?的相关账务处理技巧。

给对方开专票但不能抵扣有影响吗?

1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专票先认证,因为,如果不认证的话,一段时间内,金三税系统会自动配比,会显示有滞留票,税局会查.

2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就可以了.

3)职工福利费列支的所有费用,取得的增值税专票的进项税额不可以抵扣进项税.

4)福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理

借:管理费用-福利费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

进项税额转出账务处理

借:管理费用-福利费

贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)

综上,因为福利费不能抵扣,所以福利费专票不抵扣没有影响.

哪些增值税专用发票取得了,也不能抵扣?

6种发票票面出现问题导致不可抵扣的情况

1、票款不一致不能抵扣

国税发192号中规定:"购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象.纳税人购进货物或应税劳务,支付运输费用,所支付款项的对象,必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致,才能够申报抵扣进项税额,否则不予抵扣."

2、三流不一致的专票不能抵扣

企业要想抵扣一张由A公司开具的增值税专用发票,其必须满足这三个条件:款项必须支付给A公司,发票必须是A公司开具,货物或服务必须由A公司发货或提供,三者缺一不可.存在挂靠情况或者资质共享业务的企业,尤其要值得重视.

3、取得虚开的增值税专用发票不能抵扣

企业如果善意取得虚开的增值税专用发票,如能重新取得合法、有效的专用发票,准予其抵扣进项税款;

如不能重新取得合法、有效的专票,不允许抵扣进项税款.

小编提醒:一旦被发现存在买发票的行为不仅不能抵扣进项税,严重的话可能牢底坐穿!

4、资料不全的完税凭证不能抵扣

纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣.所以发生涉外业务的企业要想用完税凭证来扣税的话,合同、付款证明、发票缺一不可.

5、没有销售清单不能抵扣

没有供应商开具销售清单而开具了"材料一批"、汇总运输发票、办公用品和劳动保护用品的发票不能抵扣.

同时要求加盖财务专用章或者发票专用章.这一点在企业购进办公用品、劳保用品等抵扣时经常出现.

小编提醒:取得的增值税专票一定要确认是否附上销货清单,若没有要立即令对方补开或者直接退回,不然一旦被查出后患无穷,企业千万不可抱有侥幸心理.

6、逾期未抵扣的专票不能抵扣

自开具之日起360日内未到税务机关办理认证、认证不符或虽认证通过但未在认证通过的次月申报期内申报抵扣的增值税专用发票不能抵扣.

给对方开专票但不能抵扣有影响吗?上文介绍了福利费用取得专票这个情况不抵扣是没有影响的，还有一些是票面出现的情况不能抵扣进项税，哪些呢？上文介绍了6个情况供大家参考，更多相关财务资讯，敬请关注会计学习资料的更新！

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的给对方开专票但不能抵扣有影响吗?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习给对方开专票但不能抵扣有影响吗?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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