红冲后发票该怎么处理?

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红冲后发票该怎么处理?

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

红字发票开具错了，是否可以将其作废?

如果这张红字发票未抄税，则只需将此红字发票先进行作废，然后直接再重新开具一张红字发票即可。

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十条规定，“同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。”

一般纳税人开具增值税专用发票后，发生开票有误情形但不符合作废条件，可以按照国家税务总局公告2014年第73号文件的规定开具红字增值税专用发票。

好了，对于以上小编解答的“红冲后发票该怎么处理?”的内容如果你们还有其他的意见，不妨在线咨询我们的答疑老师，我们将在线为你们解答!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的红冲后发票该怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习红冲后发票该怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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