收到供应商退款怎么做账务处理?

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收到供应商退款怎么做账务处理?

答：收到供应商退回的货款会计分录

借：银行存款

贷：应付账款

应付账款的会计分录：

(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

退货的会计处理怎么做?

销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：

第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

借：库存商品

贷：发出商品

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以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的收到供应商退款怎么做账务处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到供应商退款怎么做账务处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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