增值税专用发票跨月作废无法上传怎么办

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：增值税专用发票跨月作废无法上传怎么办的相关会计知识，这篇增值税专用发票跨月作废无法上传怎么办财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中增值税专用发票跨月作废无法上传怎么办的相关账务处理技巧。

增值税专用发票跨月作废无法上传怎么办

跨月发票不能作废,只能开一张红字发票冲掉它.销货方申请符合条件:

1、 因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请.

2. 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请.提供材料:

1)、《开具红字增值税专用发票申请单》(一式两份),加盖一般纳税人财务专用章;

2)、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件;(如已丢失,应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件)(对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件),复印件加盖公章.

3)、如属因开票有误购买方拒收专用发票的,提供购货方出具拒收证明,注明发票开错内容以及正确内容.

4).后续操作:销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票,《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验.

增值税普通发票发生跨月退回需要作废怎么办

跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.

一般情况下,我们当月发现发票开具错误,或者发票因为各种原因需要退回重开,我们可以直接在开票系统里面对发票进行作废处理.如果上月开具的发票(下称:正票),等到本月才收到说要作废重开,你进入系统会发现,压根就作废不了!

那什么叫发票红冲?

简单点说就是曾经的你开了一张错误的发票,现在你需要用红字做一张和蓝字一模一样的发票,就可以把原发票冲了,然后再重新再开一张正确的发票.当然,发票上面是不会有红字,所以红冲发票开具出来的金额是负数.

如何开具红冲发票?

在开票系统中开具就可以了.

1、当然是打开你的开票系统,然后进入,这个笨蛋都知道.

2、进入"发票管理",点击"发票查询",找到那张让你手足无措的发票,然后记住它的"发票类别代码"和"发票号码".

3、再次进入"发票管理",点击"发票填开",进入开票页面,然后点击页面上"负数"选项.

4、在对话框中录入"发票类别代码"和"发票号码",然后点击"下一步".

5、核对弹出对话框里面的错误发票信息,确认无误后点击"确定",然后你就可以开具红冲发票.

6、在开具红冲发票的对话框里进行录入,注意:红冲发票的开票金额为负数,其他信息与正票保持一致,同时检查备注栏的正票信息,确认无误后打印发票.

7、按照正常开具发票的流程,开具发票就可以了.

8、待发票上传完毕后,关闭系统,就可以啦.

增值税专用发票跨月作废无法上传怎么办讲解完毕,会计学习资料小编提醒大家,一旦发生发票退回,要及时进行处理,当月发生当月解决.作废发票必须收回留档,作废发票没有收回,不要轻易重开,这是风险防范.增值税专票则需要到税局开具"开具红字增值税专用发票通知单.

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的增值税专用发票跨月作废无法上传怎么办的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习增值税专用发票跨月作废无法上传怎么办的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 普票与专票红冲方法

· 企业购买低值易耗品如何进行会计处理？

· 工业企业的税负怎么算?

· 高新技术企业软件收入占比例多少

· ?企业合并资本公积怎么算

· 推广服务费收入如何计算成本?

· ?转账开户行错误能转过去吗

· 实际支付的工资可以跨年度扣除吗？

· 抵扣的发票可以冲回吗

· 应付余额是负数正常吗

· 营改增后应交税费如何核算

· 上市公司存货跌价准备必须计提吗

· 结转无形资产账面价值如何做会计分录呢？

· 家电公司销售电器赠送小礼品如何做账?

· 企业开办费转入本期损益的会计处理怎么做?

· 收回结算余额的收款收据会计处理

· 保安公司怎样上税