企业所得税利润表营业成本不一致怎么办

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企业所得税利润表营业成本不一致怎么办

你查找一下原因.如果是因为你调整了应该调增或调减了应该调整的纳税所得额并且正确的话,即不必调整了,汇算清缴时可以不再涉及这部分了.如果是填错了的话,直接在下个季度申报时调正即可.

企业所得税分为季度预缴申报和年度申报,为了方便纳税人,在季度申报时不调整税收和会计的差异,也就是按照会计核算的成果计算预缴企业所得税.税收和会计的差异在年度申报时调整.因此,填写时,第二行"营业收入"、第三行"营业成本"、第四行"利润总额"均填写按照企业会计准则、企业会计制度等核算的营业收入、营业成本和利润总额,本期数和累计数均按会计口径填写,季度所得税申报表的这几栏次数和你说的利润表中的相应数据应该一致.预缴表中上述三者没有勾稽关系,即表中营业收入-营业成本不等于利润总额.

营业成本是一样的,但是主营业务成本不等于营业成本,营业成本包括主营业务成本和其他业务成本.

季度报表和年度报表

季度报表,企业所得税申报表里的营业成本,本期数,申报所属期是利润表中的三个月的合计数,累计数,是利润表中从1月至申报期的累计数.

年度报表,企业所得税申报表里的营业成本,本期数,是申报期利润表中的累计数,上期数,是申报期上一年度的利润表中的累计数.

小规模企业利润表中收入与所得税报表中收入不符怎么办

利润表中收入与季报表收入不相符,是由于你单位没有收入,税务要求你单位这样填写的.会计帐、利润表都不需要作处理,税务如果提到这个问题时,如实说明情况就行了.

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