案例分析个人劳务发票冲红怎么操作？

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案例分析个人劳务发票冲红怎么操作？

答：冲红就是开负数发票。其具体流程如下：

1.进入开票系统，点击“发票管理---发票填开---增值税普通发票填开”，点击“确定”

2.进入发票填开界面，上方点击“红字”按钮

3.输入需要红冲的发票代码和号码，此处需要输入2遍，点击“下一步“

4.确认票面信息是否正确，确认之后正常打印在相对应的发票上面即可。

举个例子，如果是11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费；

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

值得一提的是，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让可以开具红字专用发票。

个人劳务发票冲红应该如何做呢，看完会计学习资料给您整理的方法相信您应该知道了。同时，对于本文给您带来的案例分析，小编希望您能够掌握。

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的案例分析个人劳务发票冲红怎么操作？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习案例分析个人劳务发票冲红怎么操作？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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