收回应收帐款财务人员怎么做凭证

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收回应收帐款财务人员怎么做凭证

答：应收账款收回，会计分录为：

借：银行存款 贷：应收账款——XX单位

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

无法收回的应收账款怎么做会计分录?

对于无法收回的应收账款，前期未计提坏账准备的，应全额计提坏账准备;前期已部分计提坏账准备的，应全额补提坏账准备：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

年末确定确实无法收回的，经适当审批流程：

借：坏账准备

贷：应收账款

通过以上解答的内容，我们可以知道，无法收回的应收账直接做坏账处理好了。收回应收帐款财务人员怎么做凭证?小编已经解答完了，希望大家可以按照自己的方法来理解!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的收回应收帐款财务人员怎么做凭证的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收回应收帐款财务人员怎么做凭证的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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