发票作废重新开怎么处理？

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发票作废重新开怎么处理？的相关会计知识，这篇发票作废重新开怎么处理？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票作废重新开怎么处理？的相关账务处理技巧。

发票作废重新开怎么处理

1.专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》，详见附件1、附件2)。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。

专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。

2.主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

3.销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

4.纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

5.已使用增值税税控系统的一般纳税人，在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。

已经认证的发票如何作废重开 ?

已认证的专用发票发现开具有问题，开票方企业不能再将发票作废重新开具了，只能由您企业在防伪税控开票系统中开具红字发票申请单，再拿开具的申请单及申请单的电子数据到主管税务机关办理红字发票通知单，开票方企业凭通知单开具红字发票，然后再按正确内容重新开具蓝字发票给企业会计学习资料整理的。

1、已认证的发票，发票联和抵扣联不能退回销货方。

2、销货方已重开发票的，原来已认证的那张发票作进项转出。

3、新开来的发票认证后，可以抵扣。

发票作废重新开那所得税怎么处理，以上就是有关具体的处理方法以及政策依据，这样有助于理解，工作中，并不是按着这些条条框框来的，有问题记着找会计学习资料。

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的发票作废重新开怎么处理？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习发票作废重新开怎么处理？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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