跨月报销单怎么做账

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：跨月报销单怎么做账的相关会计知识，这篇跨月报销单怎么做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中跨月报销单怎么做账的相关账务处理技巧。

跨月报销单怎么做账

答;会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

有剩余现金

借:现金

管理费用 -差旅费

贷:其他应收款 -**人

4、补款时

借:管理费用 -差旅费

贷:现金

其他应收款 -**人

会计审核费用报销单的注意事项

第一 "费用报销单"后附件发票类,应审核以下几点;

(1)发票上公司基本信息完整;

(2)报销金额及发票金额是否一致,报销金额不能小于发票金额;

(3)开票日期不可跨年;

(4)开票内容是否与实际相符;

(5)如税局代开发票则需附带完税凭证;

(6)发票专用章应与开票信息一致;

(7)网上查询发票真伪;

(8)需清晰公司企业性质,如简易征收企业只可收普通发票.

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第二 若费用报销单无法提供发票,则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明,由本人及部门领导在收据后面签名确认,如遇到劳务费及其他行政支出,还需由人事行政部领导签名确认.

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第三 借款单据应注意以下方面:

因工作需要向公司暂支借款,需填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字.其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹.

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第四 一般情况下,财务会计应将复核后的费用报销单,上报财务经理、副总经理及总经理签字审批,领导全部签字后则视为同意财务部付款(如遇紧急需用资金情况,需电话请示领导).

但是若有供货商发票未到而急需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式,并由部门主管签字确认,交相关部门领导审核落实,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项.

读完上文相信大家对此问题应该都有了自己的体会.其实报销单做账并不是一件很难的事情,平时审核时多注意就好了,如果有什么地方拿捏不准的话,可以来会计学习资料网进行提问.也可以直接在线咨询专业的老师!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的跨月报销单怎么做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习跨月报销单怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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