收到其他应付款需要发票吗

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到其他应付款需要发票吗的相关会计知识，这篇收到其他应付款需要发票吗财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到其他应付款需要发票吗的相关账务处理技巧。

收到其他应付款需要发票吗

正常是需要的.

如果收到的是"预收货款",应该是 借:银行存款

贷:预收帐款

货物发出后 借:预收帐款

贷:主营业务收入

贷:应交税金-应交增值税(销项税额)

如果收到货款同时货物已发出 借:银行存款

贷:主营业务收入

贷:应交税金-应交增值税(销项税额)

产品销售就产生了纳税义务,纳税义务发生的同时就应该开具发票,如果购货方确实不需要发票,也要按上面的方法处理.

购货方不需要发票而销货方长期将货款挂在"其他应付款"上,实际上是隐瞒了收入,偷逃了国家税收,一经发现要加收滞纳金同时还有数倍的罚款.

挂其他应付款的收到发票后怎样做帐?

是的,这是未付款未开票的购进,应该暂估入库.

借:库存商品(原材料等科目)---暂估入库

贷:应付账款---暂估--xx公司

次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:

借:库存商品

贷:应付账款--暂估款

取得发票后,编制正式入帐分录:

借:库存商品

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款--**公司 等

根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

收到的发票是现金支付怎么做会计分录?

如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系.

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额,贷方应为应付账款.

如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了.

如果此笔款项以前已经入账,应该是这样的:借:应付账款(等科目)(xx单位)贷:现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条,是单位的,最好盖上公章或财务章会计学习资料整理的.

先收发票,后付款,会计分录怎么做?

材料,实物类:

借:存货或原材料或固定资产

应交税金-应缴增值税-进项税;

贷:应付账款/其他应付款

费用类:

借:管理费用/营业费用

贷:应付账款/其他应付款

付款时:

借:应付账款/其他应付款

贷:现金/银行存款

收到发票时现金支付的会计分录,有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题,其他的都是旁枝细节,虽然工作中会变个花样,那也就在这几类中.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的收到其他应付款需要发票吗的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到其他应付款需要发票吗的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 集团内部收入如何抵消？

· 长期借款的利息计入什么科目?

· 收入已确认收入的退款所交税费怎么处理？

· 公司补助社保钱其个税能否扣除社保钱后计算？

· 认证检验费做什么会计分录

· 银行存款利息收入的会计分录

· 进项税额加计10%抵减涉及的销售额包含哪些？

· 施工地免缴的城建税是否要在机构所在地补缴

· 公司安装的充电桩计入哪个科目

· 资产负债表的编制方法

· 账面余额与账面价值的区别

· 销售退回开具的红字发票应该如何处理？

· ?增值税普通发票可以抵扣吗

· 一般纳税人企业所得税是季报还是月报

· 金蝶专业版固定资产出售如何操作